為什麼我有美股，但工具說我不用補稅？
多數上班族的情況是：台灣薪資的一般所得稅額本來就高於基本稅額，依第 4 條第 1 項只要照所得稅法繳納即可，不用另外補最低稅負差額。最低稅負制是為了讓「台灣所得低、但海外或特定所得很高」的人至少繳一定的稅，不是對每個有海外投資的人加稅。
海外所得三步判斷器：我要不要申報、會不會補稅
填幾個數字，馬上知道你的海外所得在台灣要不要申報、大概會不會被課到最低稅負。所有計算都在你的瀏覽器裡完成，金額不會送到我們的伺服器。
這個工具做什麼、不做什麼
只回答一件事：你的海外所得，在台灣要不要申報、會不會被課到最低稅負。
不回答：美國、日本當地要怎麼報稅。美國的 1040／日本的確定申告屬於當地會計師（CPA）與稅理士的專業範圍，我們一頁都不碰，也不會給你當地的申報建議。
本站沒有會計師或記帳士掛名審閱，所有數字都附官方法條與公告連結供你自行查證；個案規劃請洽專業人員或直接向國稅局詢問。
填入金額後，這裡會顯示三步判斷結果：不用申報／要申報但不用補稅／可能要補稅。
三步規則（工具依這個順序判斷）
- 第一步：全戶海外所得＋CFC 營利所得是否達 1,000,000 元（所得基本稅額條例第 12 條第 1 項第 1 款但書、第 12-1 條）。未達＝免予計入，結束。達到＝全數計入基本所得額。
- 第二步：基本所得額是否超過 7,500,000 元（第 3 條第 1 項第 10 款）。基本所得額 ＝ 綜合所得淨額 ＋ 計入的海外所得（本工具不含保險給付等其他加計項目）。未超過＝免依本條例繳納，結束。
- 第三步：一般所得稅額是否低於基本稅額（第 4 條第 1 項）。基本稅額 ＝（基本所得額 － 7,500,000）× 20%，境外已納稅額可扣抵（上限＝因加計海外所得而增加的基本稅額，第 13 條第 1 項但書）。一般所得稅額高於或等於基本稅額＝不另繳；低於＝補差額。
這個試算的限制
- 只算「海外所得」這一個加計項目。若你另有特定保險給付、未上市櫃股票或私募基金交易所得、非現金捐贈，請勾選對應選項——那些項目認定複雜，本工具不硬算。
- 結果是估算，用來幫你判斷方向，不是申報書上的數字。實際申報以國稅局核定為準。
- 只適用台灣稅務居民。非居住者不適用本條例（第 3 條第 1 項第 5 款）。
- 外幣所得的匯率換算（給付日 vs 繳稅日）另有規則，本工具假設你填的已是新臺幣金額。
常見問題
結果說我可能要補稅，接下來要做什麼？
先把三份東西備齊：海外所得的金額證明（券商年度對帳單等）、境外已納稅額的納稅憑證、以及換算成新臺幣的計算依據。然後向國稅局或專業人員確認你的憑證是否被採認、金額認定是否正確。本站是估算工具，不能代替個案認定。
我的金額會被記錄下來嗎？
不會。這個工具的所有計算都在你的瀏覽器裡跑完，金額不會送到我們的伺服器，也不會進任何分析工具。你可以關掉網路連線後再操作驗證。
官方資料來源
- 所得基本稅額條例（全國法規資料庫）
- 所得基本稅額條例第 12 條（基本所得額）
- 所得基本稅額條例第 13 條（基本稅額、境外稅額扣抵）
- 財政部賦稅署 個人海外所得課徵基本稅額專區
- 財政部臺北國稅局 海外所得專區
數字最後核對：2026-07-14。金額以官方最新公告為準。